Penundaan pajak mengubah waktu. Uang mungkin masuk atau tumbuh dalam akun yang memenuhi syarat tanpa pajak penghasilan saat ini, kemudian menjadi dikenakan pajak saat ditarik sesuai aturan yang berlaku. Nilainya bergantung pada perlakuan kontribusi, pertumbuhan investasi, tarif pajak masa depan, biaya, waktu penarikan, dan pembatasan rencana.
Artikel ini adalah pendidikan umum yang berfokus pada AS, bukan nasihat pajak, investasi, atau hukum. Rencana pensiun dan pengaturan lainnya memiliki aturan terperinci mengenai kelayakan, kontribusi, penarikan, pelaporan, dan denda. Tinjau bimbingan IRS terkini dan konsultasikan dengan profesional yang memenuhi syarat sebelum membuat keputusan.
Poin kunci
Yang perlu diketahui sekilas
| Topik | Yang perlu diperiksa |
|---|---|
| Perbedaan antara pajak ditangguhkan dan bebas pajak | Penundaan pajak: pajak umumnya ditunda |
| Di mana istilah ini umumnya muncul | Rencana pensiun pemberi kerja |
| Mengapa waktu sangat penting | Tarif pajak marjinal saat ini dan masa depan |
| Pertanyaan yang perlu diajukan sebelum menggunakan rencana | Tahun pajak mana yang menerima manfaat? |
Perbedaan antara pajak ditangguhkan dan bebas pajak
Perlakuan tertunda pajak menunda pembayaran pajak. Misalnya, IRS menjelaskan bahwa penundaan pilihan dan keuntungan investasi dalam 401(k) tradisional umumnya tidak dikenakan pajak saat ini dan menikmati penundaan hingga penarikan. Penarikan di kemudian hari mungkin termasuk dalam penghasilan kena pajak sesuai aturan yang berlaku pada saat itu.
Perlakuan bebas pajak berarti jumlah yang memenuhi syarat tidak dikenakan pajak ketika kondisi yang relevan terpenuhi. Skema Roth mengilustrasikan perbedaan waktu: kontribusi umumnya dilakukan dengan pendapatan yang sudah dikenakan pajak, sementara penarikan yang memenuhi syarat mungkin menerima perlakuan bebas pajak. Label saja tidak cukup; setiap akun dan transaksi memiliki aturan khusus.
- Penundaan pajak: pajak umumnya ditunda
- Bebas pajak: jumlah yang memenuhi syarat tidak dikenakan pajak
- Kontribusi sebelum pajak dan setelah pajak berbeda
- Aturan distribusi menentukan perlakuan nanti
Di mana istilah ini umumnya muncul
Istilah ini sering digunakan untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat, pengaturan pensiun individu tradisional, anuitas, kompensasi tertunda, dan beberapa transaksi bisnis. Rencana ini tidak dapat dipertukarkan. Kelayakan, batas, kewajiban pemberi kerja, akses, pilihan investasi, dan penarikan dapat berbeda secara substansial.
IRS mendefinisikan penundaan pilihan sebagai jumlah yang disumbangkan atas pilihan karyawan dan, kecuali untuk kontribusi Roth yang ditunjuk, tidak termasuk dalam penghasilan kotor. IRS juga menjelaskan bahwa penghasilan rencana kontribusi yang ditentukan umumnya tidak dikenakan pajak hingga penarikan. Gunakan definisi resmi untuk rencana yang sedang ditinjau.
- Rencana pensiun pemberi kerja
- Akun pensiun individu tradisional
- Kontrak anuitas tertentu
- Penyusunan kompensasi yang ditunda secara spesifik
Mengapa waktu sangat penting
Penundaan pajak dapat memungkinkan lebih banyak uang tetap berinvestasi sebelum dikenakan pajak, namun hasilnya tidak dijamin. Nilai masa depan bergantung pada imbal hasil, waktu, biaya, batas kontribusi, tarif pajak saat kontribusi dan penarikan, distribusi yang diwajibkan, denda, dan kebutuhan kas pribadi.
Pengurangan hari ini dapat mengurangi penghasilan kena pajak saat ini, sementara penarikan di kemudian hari dapat meningkatkan penghasilan kena pajak pada tahun tersebut. Pemilik bisnis harus mempertimbangkan perencanaan pribadi dan administrasi rencana. Kontribusi pemberi kerja, pengisian formulir, pengujian, pemberitahuan, dan penyimpanan catatan dapat menciptakan tanggung jawab di luar laporan pajak individu pemilik.
- Tarif pajak marjinal saat ini dan masa depan
- Jangka waktu investasi dan biaya
- Aturan penarikan dan distribusi
- Administrasi dan pelaporan oleh pemberi kerja
Pertanyaan yang perlu diajukan sebelum menggunakan rencana
Konfirmasi siapa yang memenuhi syarat, berapa banyak yang dapat disumbangkan, apakah kontribusi bersifat sebelum pajak atau setelah pajak, kapan dana dapat diakses, biaya apa yang berlaku, dan bagaimana distribusi dikenakan pajak. Tanyakan catatan apa yang harus disimpan oleh bisnis dan peserta.
Gunakan dokumen rencana saat ini dan panduan resmi, bukan batas tahun sebelumnya atau artikel umum. Batas kontribusi dan aturan dapat berubah. Profesional pajak, penasihat manfaat, administrator rencana, dan profesional keuangan yang diatur mungkin menangani bagian berbeda dari keputusan tersebut.
- Tahun pajak mana yang menerima manfaat?
- Peristiwa apa yang mengakhiri penundaan?
- Batasan, biaya, dan denda apa yang berlaku?
- Apa kewajiban pelaporan dan pencatatan yang ada?
Sumber resmi
Referensi ini mendukung informasi regulasi dalam panduan ini. Periksa halaman terkini sebelum membuat keputusan.
- IRS: Definisi rencana pensiunMendefinisikan kontribusi yang ditunda pajaknya dan istilah rencana pensiun lainnya yang digunakan untuk menjelaskan penundaan pajak.
- IRS: Ikhtisar rencana 401(k)Menjelaskan perlakuan pajak dan waktu pengenaan pajak untuk kontribusi 401(k) tradisional dan distribusi.
Pertanyaan umum
Pertanyaan tentang apa arti penundaan pajak?
Apakah penundaan pajak berarti saya tidak pernah membayar pajak?
Biasanya tidak. Ini umumnya menunda pajak hingga peristiwa nanti, biasanya berupa distribusi. Perlakuan yang tepat bergantung pada akun dan aturannya.
Apakah semua kontribusi pensiun ditunda pajaknya?
Tidak. Kontribusi tradisional dan Roth dapat menerima perlakuan pajak saat ini dan masa depan yang berbeda, dan opsi rencana bervariasi.
Dapatkah bisnis kecil menawarkan rencana pensiun yang ditunda pajaknya?
Berbagai jenis rencana mungkin tersedia, masing-masing dengan persyaratan kelayakan, kontribusi, pelaporan, dan administrasi. Dapatkan saran profesional terkini.