Apa Arti Pajak Ditangguhkan?

Perbedaan antara pajak ditangguhkan dan bebas pajak

Perlakuan tertunda pajak menunda pembayaran pajak. Misalnya, IRS menjelaskan bahwa penundaan pilihan dan keuntungan investasi dalam 401(k) tradisional umumnya tidak dikenakan pajak saat ini dan menikmati penundaan hingga penarikan. Penarikan di kemudian hari mungkin termasuk dalam penghasilan kena pajak sesuai aturan yang berlaku pada saat itu.

Perlakuan bebas pajak berarti jumlah yang memenuhi syarat tidak dikenakan pajak ketika kondisi yang relevan terpenuhi. Skema Roth mengilustrasikan perbedaan waktu: kontribusi umumnya dilakukan dengan pendapatan yang sudah dikenakan pajak, sementara penarikan yang memenuhi syarat mungkin menerima perlakuan bebas pajak. Label saja tidak cukup; setiap akun dan transaksi memiliki aturan khusus.

• Penundaan pajak: pajak umumnya ditunda
• Bebas pajak: jumlah yang memenuhi syarat tidak dikenakan pajak
• Kontribusi sebelum pajak dan setelah pajak berbeda
• Aturan distribusi menentukan perlakuan nanti

Di mana istilah ini umumnya muncul

Istilah ini sering digunakan untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat, pengaturan pensiun individu tradisional, anuitas, kompensasi tertunda, dan beberapa transaksi bisnis. Rencana ini tidak dapat dipertukarkan. Kelayakan, batas, kewajiban pemberi kerja, akses, pilihan investasi, dan penarikan dapat berbeda secara substansial.

IRS mendefinisikan penundaan pilihan sebagai jumlah yang disumbangkan atas pilihan karyawan dan, kecuali untuk kontribusi Roth yang ditunjuk, tidak termasuk dalam penghasilan kotor. IRS juga menjelaskan bahwa penghasilan rencana kontribusi yang ditentukan umumnya tidak dikenakan pajak hingga penarikan. Gunakan definisi resmi untuk rencana yang sedang ditinjau.

• Rencana pensiun pemberi kerja
• Akun pensiun individu tradisional
• Kontrak anuitas tertentu
• Penyusunan kompensasi yang ditunda secara spesifik

Mengapa waktu sangat penting

Penundaan pajak dapat memungkinkan lebih banyak uang tetap berinvestasi sebelum dikenakan pajak, namun hasilnya tidak dijamin. Nilai masa depan bergantung pada imbal hasil, waktu, biaya, batas kontribusi, tarif pajak saat kontribusi dan penarikan, distribusi yang diwajibkan, denda, dan kebutuhan kas pribadi.

Pengurangan hari ini dapat mengurangi penghasilan kena pajak saat ini, sementara penarikan di kemudian hari dapat meningkatkan penghasilan kena pajak pada tahun tersebut. Pemilik bisnis harus mempertimbangkan perencanaan pribadi dan administrasi rencana. Kontribusi pemberi kerja, pengisian formulir, pengujian, pemberitahuan, dan penyimpanan catatan dapat menciptakan tanggung jawab di luar laporan pajak individu pemilik.

• Tarif pajak marjinal saat ini dan masa depan
• Jangka waktu investasi dan biaya
• Aturan penarikan dan distribusi
• Administrasi dan pelaporan oleh pemberi kerja

Pertanyaan yang perlu diajukan sebelum menggunakan rencana

Konfirmasi siapa yang memenuhi syarat, berapa banyak yang dapat disumbangkan, apakah kontribusi bersifat sebelum pajak atau setelah pajak, kapan dana dapat diakses, biaya apa yang berlaku, dan bagaimana distribusi dikenakan pajak. Tanyakan catatan apa yang harus disimpan oleh bisnis dan peserta.

Gunakan dokumen rencana saat ini dan panduan resmi, bukan batas tahun sebelumnya atau artikel umum. Batas kontribusi dan aturan dapat berubah. Profesional pajak, penasihat manfaat, administrator rencana, dan profesional keuangan yang diatur mungkin menangani bagian berbeda dari keputusan tersebut.

• Tahun pajak mana yang menerima manfaat?
• Peristiwa apa yang mengakhiri penundaan?
• Batasan, biaya, dan denda apa yang berlaku?
• Apa kewajiban pelaporan dan pencatatan yang ada?

Lihat setoran, pertumbuhan dan penarikan

Dalam pengaturan tertentu, setoran atau hasil investasi yang memenuhi syarat mendapat perlakuan awal berbeda, sementara penarikan membawa konsekuensi kemudian.

Contohnya setoran sebelum pajak masuk, berkembang dalam rekening dan dapat dikenai pajak saat ditarik. Itu berbeda dari uang yang tidak pernah dikenai pajak.

Pahami pengaruh waktu

Uang yang tidak dipakai membayar pajak segera bisa tetap diinvestasikan. Namun investasi dapat turun, biaya mengurangi hasil dan tarif masa depan belum pasti.

Bandingkan arus kas, kelayakan, pembatasan akses serta tujuan dana. Penangguhan tidak menjamin hasil investasi atau manfaat lebih besar dalam setiap keadaan.

Bedakan Traditional dan Roth

Setoran Traditional sebelum pajak dapat memengaruhi penghasilan kena pajak sekarang, dengan pajak pada distribusi kemudian. Roth memakai uang setelah pajak dan syarat berbeda untuk penarikan memenuhi ketentuan.

Tidak setiap setoran IRA Traditional dapat dikurangkan dan tidak setiap penarikan Roth bebas syarat. Periksa tiap tahap.

Kenali pilihan untuk pekerja mandiri

Di AS, SEP, SIMPLE serta 401(k) satu peserta yang memenuhi syarat mempunyai aturan pembentukan, setoran, pekerja dan administrasi berbeda. Batas terbesar bukan satu-satunya pembanding.

Perekrutan, struktur usaha dan keikutsertaan pada program majikan lain bisa mengubah pertanyaan. Gunakan keadaan usaha serta panduan IRS terkini.

Mengapa HSA sering ikut dibahas

HSA AS mempunyai kelayakan serta perlakuan pajak terkait biaya medis memenuhi syarat. Ini bukan tabungan bebas pajak tanpa batas bagi semua orang.

Penggunaan tidak memenuhi syarat dapat menimbulkan pajak penghasilan dan tambahan sesuai aturan. Bedakan tujuan medis dari rekening pensiun sebelum membandingkan.

Pertimbangkan kebutuhan kas dekat

Dana untuk sewa, bahan atau pembayaran pajak mungkin tidak cocok dikunci dalam rekening dengan syarat penarikan demi manfaat saat ini.

Siapkan penghasilan, pengeluaran, program yang ada, kontribusi majikan bila relevan dan biaya. Periksa batas tahun berlaku, bukan menyalin angka lama.