Kategori pengeluaran bisnis kecil mengubah daftar transaksi panjang menjadi informasi yang dapat Anda gunakan. Misalnya, pengeluaran bulanan sebesar $7.500 mungkin berisi $2.400 untuk sewa, $1.350 untuk jasa kontraktor, $900 untuk perangkat lunak, $750 untuk periklanan, $600 untuk perjalanan, dan $1.500 untuk persediaan serta biaya operasional lainnya. Total per kategori menunjukkan ke mana uang pergi tanpa mengharuskan Anda memeriksa setiap tanda terima.
Kategori akuntansi saja tidak membuat biaya dapat dikurangkan dari pajak. Perlakuan pajak bergantung pada yurisdiksi, fakta bisnis, dan ketentuan terbaru. Panduan ini menggunakan contoh umum bisnis kecil di AS untuk tujuan pengorganisasian, bukan sebagai nasihat pajak individual.
Contoh kategori pengeluaran.
Catatan apa yang harus mendukung setiap kategori pengeluaran?
Kategori yang konsisten hanya berguna ketika setiap transaksi tetap terhubung dengan tujuan bisnis dan dokumen sumbernya.
| Kategori | Contoh | Catatan untuk dipertahankan |
|---|---|---|
| Iklan | Iklan situs web, promosi cetak, dan sponsor. | Invoice pemasok, tanda terima, dan tujuan kampanye. |
| Perangkat lunak dan perlengkapan. | Langganan, perlengkapan kantor, dan alat kecil. | Tanda terima, invoice, dan catatan pengguna atau proyek. |
| Jasa profesional. | Akuntansi, hukum, dan spesialis independen. | Kontrak, invoice pemasok, dan catatan pembayaran. |
| Perjalanan | Transportasi, akomodasi, dan makanan yang memenuhi syarat. | Tanda terima plus tanggal, tujuan, dan tujuan bisnis. |
| Kendaraan | Milease bisnis, parkir, tol, atau biaya aktual. | Log perjalanan atau tanda terima dengan bukti penggunaan bisnis. |
| Biaya proyek langsung. | Bahan, subkontraktor, dan peralatan untuk satu pekerjaan. | Tanda terima atau invoice yang terhubung ke klien dan proyek. |
| Biaya operasional | Sewa, asuransi, utilitas, dan administrasi. | Kontrak atau invoice yang menunjukkan kewajiban bisnis. |
Kategori pengeluaran operasional inti apa yang harus Anda gunakan?
Mulailah dengan kategori luas yang menggambarkan operasi berulang. Contoh umum meliputi periklanan, asuransi, jasa profesional, sewa, perangkat lunak, persediaan, utilitas, perbaikan, dan jasa kontraktor.
Pertahankan daftar agar cukup pendek untuk digunakan secara konsisten. Buat kategori baru hanya jika perbedaan tersebut membantu pelaporan, penganggaran, kepatuhan, atau keputusan yang benar-benar diambil oleh bisnis.
- Iklan: iklan situs web, promosi cetak, dan sponsor.
- Sewa, utilitas, dan asuransi.
- Perangkat lunak, perlengkapan, dan peralatan.
- Jasa profesional dan kontrak.
Kategori perjalanan dan kendaraan.
Biaya perjalanan mungkin mencakup transportasi, akomodasi, dan makanan yang memenuhi syarat, sementara penggunaan kendaraan lokal dapat dilacak melalui jarak tempuh atau biaya aktual. Pisahkan setiap jenis agar fakta pendukungnya lebih mudah ditinjau.
Catat tujuan bisnis, tanggal, tujuan perjalanan, peserta jika relevan, dan dokumen sumber. Bagian pribadi tidak boleh dicampur ke dalam kategori bisnis hanya karena pembayaran berasal dari akun bisnis.
- Tiket pesawat dan transportasi darat.
- Akomodasi dan makanan yang memenuhi syarat.
- Milease bisnis atau biaya kendaraan.
- Parkir, tol, dan biaya perjalanan.
Biaya langsung dan biaya tidak langsung.
Biaya langsung dapat dikaitkan dengan produk, layanan, atau pekerjaan klien, seperti bahan yang dibeli untuk satu proyek. Beban umum mendukung bisnis secara keseluruhan, seperti sewa kantor atau perangkat lunak akuntansi.
Memisahkan keduanya membantu memperkirakan margin proyek dan menetapkan harga. Gunakan tag proyek atau klien bersama kategori akun agar transaksi yang sama dapat mendukung pelaporan keuangan dan analisis biaya pekerjaan.
- Bahan untuk pekerjaan tertentu.
- Subkontraktor yang ditugaskan ke proyek.
- Biaya kantor bersama dan administrasi.
- Tag proyek di samping kategori pengeluaran.
Pertahankan daftar kategori yang konsisten.
Dokumentasikan apa yang termasuk dalam setiap kategori dan tinjau transaksi yang belum dikategorikan secara teratur. Ketika vendor yang sama muncul di beberapa kategori, klasifikasikan berdasarkan apa yang dibeli, bukan hanya nama vendor.
Tinjau daftar tersebut bersama orang yang menyiapkan akun atau laporan bisnis. Gabungkan kategori yang tidak digunakan, perbaiki kesalahan berulang, dan pertahankan tautan tanda terima sehingga setiap total yang dilaporkan dapat ditelusuri ke sumbernya.
- Tuliskan definisi singkat per kategori.
- Tinjau item yang belum dikategorikan setiap bulan.
- Klasifikasikan pembelian, bukan hanya pemasok.
- Pertahankan setiap transaksi terhubung dengan bukti.
Sumber resmi
Referensi ini mendukung informasi regulasi dalam panduan ini. Periksa halaman terkini sebelum membuat keputusan.
- Publikasi IRS 334: Panduan Pajak untuk Usaha KecilMendeskripsikan kategori pendapatan dan pengeluaran Jadwal C yang umum untuk pemilik tunggal.
- Penyimpanan Catatan IRS untuk Bisnis Kecil.Menjelaskan bagaimana catatan mendukung pendapatan, pengeluaran yang dapat dikurangkan, laporan keuangan, dan pengembalian pajak.
Pertanyaan umum
Pertanyaan tentang kategori pengeluaran bisnis kecil.
Berapa banyak kategori pengeluaran yang harus digunakan oleh bisnis kecil?
Gunakan himpunan terkecil yang mendukung pelaporan dan keputusan Anda. Terlalu banyak kategori menciptakan entri yang tidak konsisten, sementara terlalu sedikit menyembunyikan pola pengeluaran yang bermakna.
Apakah kategori pengeluaran sama dengan pengurangan pajak?
Tidak. Kategori mengatur catatan; kemampuan pengurangan ditentukan oleh aturan pajak yang berlaku dan fakta dari setiap pengeluaran.
Apakah biaya klien yang dapat dikembalikan harus menjadi kategori terpisah?
Ya, ketika bisnis perlu memulihkannya. Kategori dan tag proyek khusus membantu mencocokkan biaya dengan persetujuan klien dan invoice berikutnya.