建筑工程保留金如何运作？

扣留金计算

5% 的保留金如何影响本期付款？

本示例基于 5% 的合同假设，计算本期及累计扣留金额。

计量	计算过程	金额
前期批准工作量	$110,000	$110,000
前期扣留金	$110,000 × 5%	$5,500
当前批准工作量	$40,000	$40,000
当前扣留金	$40,000 × 5%	$2,000
当前净申请额	$40,000 − $2,000	$38,000
累计扣留金	$150,000 × 5%	$7,500

保留金出现在建筑计费的何处？

付款申请通常报告已完成工作的价值及合格存储材料，随后扣除保留金以显示扣除后的应得款项。若合同允许，申请可使用一个百分比计算已完成工作，使用另一个百分比计算存储材料。保留金额作为项目余额的一部分持续显示，直至释放或调整。

业主可从总承包商处扣除保留金，总承包商仅在其协议及法律允许的情况下，方可对分包商适用相应条款。每一层级均需建立受控账簿，列明毛额应得价值、扣除的保留金、释放的保留金、其他授权扣款及净付款。

• 已完成工作总额及存储材料价值
• 合同保留金比例与计算基数
• 累计扣留与释放金额
• 净认证金额及剩余余额

已完成工作扣留计算

假设此前已批准的工作金额为 110,000 美元，保留金比例为 5%，则此前已结算的付款为 104,500 美元。本期新增 40,000 美元已批准工作，按相同的 5% 比例计算，将再扣留 2,000 美元，本期实际可结算金额为 38,000 美元。

累计批准工作量为 150,000 美元，累计保留金为 7,500 美元，扣除保留金后的累计应得款项为 142,500 美元。减去此前已付款 104,500 美元，得出本期申请金额 38,000 美元。本示例未包含存储材料、税款、变更单、争议工作及任何经批准的保留金减免。

• 前期净完成额：110,000 美元 − 5% = 104,500 美元
• 当前扣留：40,000 美元 × 5% = 2,000 美元
• 本期净申请额：40,000 美元 − 2,000 美元 = 38,000 美元
• 累计扣留：150,000 美元 × 5% = 7,500 美元

扣留金何时可调整或释放？

合同可在工程实质性完工后减少保留金，按阶段释放，或扣留部分款项直至最终完工、缺陷修复、竣工文件提交、担保方同意或其他约定条件达成。法规可能施加额外限制或期限。请记录具体条件，避免使用“稍后支付”等模糊备注。

释放保留金时，需同时列示此前的保留余额和本次释放金额，以确保交易可审计。释放操作不会抹去历史记录。若仅部分释放，请明确标注调整的工作内容、相关方、阶段及依据，并将审批文件与付款记录一并保存。

• 实质性或最终完工节点
• 整改清单及收尾文件状态
• 合同或法定释放期限
• 书面批准部分或全额释放

如何核对扣留记录？

当适用不同费率或排除项时，请按价值表分项重新计算保留金。检查存储材料、已完成阶段、经批准的变更、税款或其他款项是否属于计算基数。在认证付款前，将当前累计金额与所有过往申请及会计账簿进行比对。

请将签署的合同、修正案、申请单、续页、证书、扣款通知、完工证明、释放文件及付款凭证归档在一起。Pocket Invoice 可在普通发票中记录经批准的应付金额，但无法判定保留金是否被允许，也不能替代所需的建筑付款表单。

• 将比例应用于正确的合同基数
• 核对各层级及过往计费期
• 记录调整的原因及依据
• 最终付款时保留释放证据

官方来源

这些参考内容支持本指南中的监管信息。做出决定前，请查阅最新页面。

• 联邦采购条例 32.103：建筑工程进度款说明保留金何时可用于建筑进度款，以及为何不应常规性适用。
• AIA 合同文件：如何填写 G702 付款申请展示标准 G702 付款申请单上如何体现保留金、过往付款、已完成工作及本期应付金额。

常见问题

关于建筑保留金如何运作的疑问

是否所有建筑项目都必须收取 10% 的保留金？

否。费率与限额取决于合同及适用法律。本指南所讨论的联邦规则仅适用于其特定的联邦背景，并非适用于所有项目。

保留金是否针对存储材料计算？

这取决于合同条款、付款形式及适用规则。计费记录应清晰显示所选基数与比例，而非无解释地混合不同金额。

已释放扣留金如何显示？

请列示期初保留余额、本期授权释放额、剩余保留金及最终付款金额。同时，将审批文件与完工证据附于记录中。