Kedua dokumen dapat mengidentifikasi penjual, pelanggan, penyediaan, harga, dan jumlah yang terutang. Faktur pajak hanya memiliki signifikansi tambahan di mana sistem pajak yang berlaku mendefinisikannya dan memerlukan detail atau proses tertentu.
Perbandingan ini menggunakan konsep PPN Uni Eropa dan Inggris sebagai contoh dan membandingkannya dengan faktur dagang umum. Sistem PPN, GST, dan pajak penjualan lainnya berbeda, sehingga gunakan pedoman otoritas lokal terbaru daripada menganggap tabel konsep ini berlaku universal.
Poin kunci
Yang perlu diketahui sekilas
| Topik | Yang perlu diperiksa |
|---|---|
| Tujuan masing-masing faktur | Faktur biasa mencatat tagihan komersial |
| Perbedaan bidang yang diwajibkan | Identifikasi pendaftaran pajak |
| Kapan masing-masing dokumen digunakan | Status pendaftaran penjual |
| Koreksi dan pengendalian catatan | Rujuk faktur asli |
Tujuan masing-masing faktur
Faktur biasa mengkomunikasikan tagihan dagang dan permintaan pembayaran. Hal ini membantu pihak-pihak mencatat apa yang disuplai, harga yang disepakati, jumlah yang terutang, dan batas waktu pembayaran.
Faktur pajak juga berfungsi sebagai catatan pajak yang didefinisikan. Tergantung pada sistem, hal ini dapat mendukung pelaporan pemasang pajak dan klaim pelanggan atas PPN masukan atau perlakuan pajak lainnya.
- Faktur biasa mencatat tagihan komersial
- Faktur pajak mengikuti aturan dokumen perpajakan
- Keduanya dapat mendukung pembayaran dan akuntansi
- Tujuan pajak bergantung pada hukum setempat
Perbedaan bidang yang diwajibkan
Faktur dagang umumnya mencakup detail pihak, nomor faktur, tanggal, deskripsi, kuantitas, harga, total, dan syarat pembayaran. Aturan bisnis atau kontrak mungkin memerlukan informasi tambahan.
Faktur pajak mungkin memerlukan nomor registrasi pajak, tanggal penyediaan, jumlah bersih berdasarkan tarif pajak, jumlah pajak, jumlah kotor, kata-kata khusus, identifikasi pelanggan, atau metode penomoran berurutan. Kehilangan bidang dapat memengaruhi penggunaan dokumen untuk perpajakan.
- Identifikasi pendaftaran pajak
- Nilai kena pajak berdasarkan tarif
- Jumlah pajak dan mata uang yang diwajibkan
- Kata-kata khusus atau penomoran
Kapan masing-masing dokumen digunakan
Penjual yang tidak terdaftar, transaksi bebas, penjualan konsumen, atau transaksi di luar persyaratan faktur pajak mungkin menggunakan faktur biasa atau tanda terima, tunduk pada aturan dagang dan konsumen setempat.
Pemasang pajak terdaftar mungkin memerlukan faktur pajak lengkap atau disederhanakan untuk transaksi yang dicakup. Jenis pelanggan, jumlah, tempat penyediaan, pembebasan, pajak balik, dan aturan sektor dapat mengubah dokumen mana yang tepat.
- Status pendaftaran penjual
- Pelanggan dan jenis transaksi
- Nilai dan tempat penyerahan
- Pengecualian atau skema khusus
Koreksi dan pengendalian catatan
Koreksi dagang harus mempertahankan tautan jelas ke tagihan dan perjanjian klien asli. Untuk faktur pajak, otoritas mungkin menetapkan bidang nota kredit, kata-kata koreksi, urutan, penyesuaian pelaporan, dan retensi.
Jangan menimpa dokumen secara diam-diam setelah diterbitkan atau dilaporkan. Simpan dokumen asli, koreksi, persetujuan jika relevan, dan entri akuntansi yang terhubung sehingga seluruh riwayat dapat ditinjau.
- Rujuk faktur asli
- Gunakan proses kredit nota yang diwajibkan
- Sesuaikan catatan pajak secara konsisten
- Pertahankan riwayat dokumen
Sumber resmi
Referensi ini mendukung informasi regulasi dalam panduan ini. Periksa halaman terkini sebelum membuat keputusan.
- Aturan Penagihan PPN Komisi EropaMenunjukkan bahwa faktur PPN memuat informasi pajak yang diwajibkan di luar detail komersial umum pada faktur biasa.
- Persyaratan Invoice Pemerintah InggrisMembedakan informasi faktur umum dari detail tambahan yang diperlukan untuk faktur PPN lengkap dan disederhanakan.
Pertanyaan umum
Pertanyaan tentang faktur pajak atau faktur: apa perbedaannya?
Bisakah faktur biasa memuat pajak?
Dokumen tersebut dapat menampilkan pajak, namun apakah ia memenuhi syarat sebagai dokumen pajak yang diperlukan bergantung pada aturan setempat dan apakah semua informasi dan proses yang diperlukan telah terpenuhi.
Bisakah bisnis menerbitkan faktur pajak jika belum terdaftar?
Jangan menyajikan dokumen sebagai faktur pajak resmi atau memungut pajak tanpa mengonfirmasi otorisasi sesuai sistem yang berlaku.
Apakah tanda terima sama dengan salah satu faktur?
Tanda terima umumnya mencatat pembayaran, sementara faktur meminta atau mencatat jumlah yang terutang. Beberapa sistem mengizinkan tanda terima atau faktur disederhanakan untuk transaksi yang didefinisikan.