客户在加州，你准备开一张 Invoice，却不确定要不要加 Sales Tax。搜索结果里有一个税率，但你卖的是服务、商品还是两者一起，答案可能并不相同。
先把交易情况理清，再查询适用规则。本文介绍核对顺序，不根据客户地址单独判断你的纳税义务。
先说明你到底卖了什么
加州对有形商品及不同类型服务的处理可能不同，混合销售、制作加工、交付方式等也可能影响判断。
将商品、人工、运输和其他费用按实际交易列清楚。单据上分了几行，并不自动改变税务性质，不能仅靠把商品改名为“服务”来决定征税。
确认登记、收取和申报责任
业务所在地、经营活动、销售方式和平台安排，都可能与义务有关。平台代收与自己直接销售的记录需要区分。
使用 CDTFA 官方资料核对具体情况，必要时向熟悉加州销售税的专业人士咨询。不要因为客户主动要求含税价，就推断登记和收取条件已经满足。
按交易和地点查适用税率
加州的州、地方及地区税因素可能影响实际税率，应使用官方查询及相应规则核对。不要把一个全州数字用于所有交易。
计算时先确定应税基础，再乘适用税率。例如假设经确认的应税金额为 USD 200、演算税率为 8%，税额为 USD 16。这里的 8% 仅用于演示，不是实际税率建议。
让单据和后续记录能对应起来
显示相关商品或服务、计税金额、税额、币种与合计。免税或其他特殊处理保留相应依据，退款与更正也记录清楚。
将自营销售、平台处理和付款记录对齐。开票工具负责展示和计算，不能仅凭工具里的税率输入框替你完成合规判断。
一笔交易，先准备这些事实
写清卖方经营情况、商品或服务内容、客户及交付地点、发货方式，以及通过平台还是直接销售。有关销售税的问题，往往需要这些事实一起判断。
同样叫“设计服务”，纯服务与同时销售制作完成的有形产品，可能需要分别核对。名称只是入口，真正交易了什么更重要。
应税金额不一定等于单据上所有行的总和
商品、制作加工、安装、运费、折扣和其他费用的处理，需要根据具体规则与事实确认。不能简单规定“所有人工不计税”或“单独列运费就一定不计税”。
记录每种费用为什么这样处理，并保留支持资料。需要专业判断时，把实际订单和费用拆分拿出来，比只问一个没有背景的百分比更容易得到准确回答。
用计算表检查数字，但先确认规则
假设已确认应税基础为 200 美元，示例税率为 8%，税额为 16 美元。若另有经确认不计入该基础的 30 美元费用，则演示合计为 246 美元。这个例子只展示计算关系。
实际使用中，应税范围和税率都要先确认。计算器能帮助算数，却不能根据一段简短描述决定你的登记义务、交易性质或免税资格。
| 演示项目 | 金额 |
|---|---|
| 已确认的应税基础 | USD 200 |
| 演示税率 | 8% |
| 计算税额 | USD 16 |
| 假设另有不计入基础的费用 | USD 30 |
| 演示合计 | USD 246 |
客户说免税，需要保留相应依据
转售、豁免或其他特殊处理可能要求相应证明及适用条件。不要仅凭客户一句“不需要税”就省略，也不要自行替客户填写其资格资料。
保留已取得的文件、交易对应关系和核对记录。资料是否足够、何时需要更新，应按具体制度处理，不能只在客户资料里永久勾选一个没有依据的免税选项。
退款与平台代收，也要能在记录中解释
部分退货或价格调整可能同时影响销售金额与相关税额。根据实际处理更新记录，让原交易、退款、税额和净收款彼此对应。
平台处理的交易与自己直接销售的交易分开记录，核对平台实际承担和显示的事项。不能因为使用了一个支付平台，就自动认为所有销售税义务都已经由平台完成。
你可能还想知道
所有服务在加州都不收销售税吗？
不能这样概括。具体服务、商品关联、制作加工和交易安排可能影响结果，应按 CDTFA 的适用说明核对。
只知道邮编，够确定税率吗？
未必。使用官方查询和适用的地点规则，必要时核对完整交易地址及其他事实。