Esta guía se limita a California y utiliza recursos vigentes del California Department of Tax and Fee Administration. No describe las normas de otros estados ni calcula los impuestos de una operación concreta.
Antes de añadir impuestos, confirma la obligación de registro, tipo y lugar de venta, tipos estatales y de distrito, pruebas de exención y responsabilidades de plataformas. Consulta la CDTFA o asesoramiento cualificado si los hechos no están claros.
Puntos clave
Lo esencial de un vistazo
| Tema | Qué comprobar |
|---|---|
| Confirma la obligación de registro en California | Revisar presencia física en California |
| Clasifica la venta y el comprador de California | Clasifica cada concepto |
| Calcula e indica el impuesto de California | Confirma la ubicación aplicable en California |
| Declara y concilia el impuesto sobre ventas de California | Separa el reembolso fiscal de los ingresos |
Confirma la obligación de registro en California
Antes de cobrar el impuesto, el vendedor debe determinar si necesita un permiso de vendedor de California o certificado de registro. La presencia física, ventas entregadas, reglas de nexo económico y tipo de actividad pueden afectar la decisión.
Las ventas en plataformas necesitan revisión separada. La CDTFA explica cuándo el intermediario recauda y cuándo el vendedor debe registrarse y declarar. Conserva permiso, informes y fundamento de la decisión de registro con los documentos fiscales.
- Revisar presencia física en California
- Consulta las normas vigentes de la CDTFA sobre nexo económico
- Identificar ventas facilitadas por plataformas
- Mantén el permiso o registro correcto
Clasifica la venta y el comprador de California
Determina cómo trata California cada producto, servicio, elemento digital, cargo combinado, entrega y demás componentes. No apliques la misma configuración fiscal a todas las líneas solo porque parte de la operación esté gravada.
Para reventa u otra operación exenta, obtén y conserva el certificado o prueba exigidos por California. Comprueba que sea oportuno, completo y aplicable al comprador y bien, sin confiar solo en una solicitud escrita de no cobrar impuestos.
- Clasifica cada concepto
- Revisa los cargos agrupados y de entrega
- Comprobar pruebas de exención de California
- Conserva los certificados de reventa y sus justificantes
Calcula e indica el impuesto de California
Utiliza las reglas de localización y los tipos vigentes del estado, condado, ciudad y distrito en la fecha de la operación. Confirma el lugar de entrega o negocio de California utilizado y conserva detalle suficiente para reproducir el tipo.
California permite mostrar por separado el reembolso del impuesto sobre ventas. Si se incluye en el precio mostrado, debe informarse al comprador. Presenta de forma coherente base gravada, tipo o cálculo, reembolso y total.
- Confirma la ubicación aplicable en California
- Usar el tipo combinado actual
- Indica si el impuesto se añade o está incluido
- Conserva el tipo y el justificante del cálculo
Declara y concilia el impuesto sobre ventas de California
Registra el reembolso de impuestos cobrado por separado de los ingresos por ventas. Concilia facturas y pagos con las ventas gravadas, las exentas, las devoluciones, los abonos, las ventas mediante plataformas y los importes declarados a la CDTFA.
Presenta y paga según el calendario de la cuenta y conserva declaración, prueba de pago, facturas, exenciones y extractos de plataformas. Corrige errores mediante el proceso de la CDTFA, sin cambiar registros emitidos sin dejar rastro.
- Separa el reembolso fiscal de los ingresos
- Conciliar devoluciones y exenciones
- Contabilizar informes de plataformas
- Conserva las declaraciones y los justificantes de pago
Fuentes oficiales
Estas referencias respaldan la información normativa. Consulta la página vigente.
- Impuesto sobre ventas y uso del Gobierno de CaliforniaOfrece el acceso oficial a las obligaciones de impuestos sobre ventas y uso de California.
- Guía del Gobierno de California para minoristasExplica obligaciones de registro, recaudación, declaración y pago de minoristas en California.
- Guía de la CDTFA sobre la Ley de Facilitadores de MercadosExplica cómo California asigna las obligaciones de recaudación y declaración en mercados.
- CDTFA: aplicación de impuestos a ventas y comprasOfrece ejemplos oficiales para aplicar el impuesto de California a ventas gravadas.
Preguntas frecuentes
Preguntas sobre cómo añadir el impuesto sobre ventas de California
¿El impuesto sobre ventas de California se aplica a todos los servicios?
No. Depende de lo vendido y la operación. Clasifica según la guía vigente de CDTFA.
¿Puede usarse un único tipo de California para todos los clientes?
No siempre. Distritos y ubicación cambian el tipo combinado. Verifica lugar y fecha en California.
¿Quién gestiona el impuesto de una venta en un mercado de California?
Una plataforma intermediaria puede recaudar e ingresar impuestos, pero el vendedor puede seguir teniendo obligaciones de registro y declaración. Consulta la guía de la CDTFA sobre plataformas según tu caso.