Seorang pereka membeli lesen perisian yang diperlukan, seorang juruteknik memandu ke tapak kerja sementara, atau seorang pekerja membayar perjalanan yang diluluskan. Apabila orang tersebut tidak menerima bayaran balik, kos tersebut adalah perbelanjaan perniagaan yang tidak dibayar balik. Penerangan itu mudah; memutuskan siapa yang merekodkannya dan sama ada ia mempengaruhi penyata cukai adalah lebih spesifik.
Panduan ini menyediakan pendidikan umum yang berfokus pada Amerika Syarikat, bukan nasihat perakaunan atau undang-undang. Peraturan berubah dan pengecualian boleh menjadi sempit. Pisahkan kos pekerja daripada perbelanjaan perniagaan profesional yang bekerja sendiri, simpan bukti, ikuti proses pengebilan, dan tanya profesional perakaunan yang berkelayakan bagaimana peraturan persekutuan dan negeri semasa terpakai kepada situasi anda.
Titik utama
Apa yang perlu diketahui dengan pantas
| Topik | Apa yang perlu diperiksa |
|---|---|
| Kos pekerja dan kos perniagaan berbeza | Kenal pasti sama ada anda adalah pekerja atau profesional yang bekerja sendiri |
| Minta pemulangan perbelanjaan dengan segera | Guna borang atau sistem kos yang ditetapkan |
| Bina rekod perbelanjaan yang lengkap | Resit terperinci atau invois pembekal |
| Ketahuilah bila nasihat profesional diperlukan | Status pekerja dan kontraktor yang bercampur |
Kos pekerja dan kos perniagaan berbeza
Seorang pekerja membayar perbelanjaan semasa bekerja untuk majikan. Seorang profesional yang bekerja sendiri membayar kos semasa mengendalikan perdagangan atau perniagaan sendiri. Pembelian yang sama mungkin diperlakukan berbeza bergantung pada siapa yang menanggungnya, mengapa ia perlu, sama dasar pengebilan terpakai, dan peraturan cukai mana yang merangkumi orang tersebut.
Lembaga Hasil Dalam Negeri (IRS) menjelaskan bahawa Borang 2106 digunakan oleh pekerja dalam situasi yang layak untuk menolak perbelanjaan kerja yang lazim dan perlu. Ia mentakrifkan perbelanjaan lazim sebagai biasa dan diterima dalam bidang tersebut, serta perbelanjaan perlu sebagai membantu dan sesuai. Kelayakan tidak ditentukan hanya sama ada kos tersebut dirasakan berkaitan dengan kerja.
- Kenal pasti sama ada anda adalah pekerja atau profesional yang bekerja sendiri
- Rekodkan tujuan perniagaan pada masa pembelian
- Semak peraturan penggantian majikan sebelum menganggap deduction
- Simpan bahagian peribadi dan perniagaan berasingan
Minta pemulangan perbelanjaan dengan segera
Pekerja mesti terlebih dahulu menggunakan proses pengebilan bertulis majikan. Hantar resit, tarikh, jumlah, tujuan perniagaan, projek atau klien, dan sebarang kelulusan yang diperlukan. Jika ada tarikh akhir, jangan tunggu sehingga akhir tahun. Tuntutan yang ditolak harus mengekalkan penolakan dan korespondensi sokongan.
Pemilik perniagaan harus menentukan dasar yang konsisten untuk pekerja dan pemilik. Nyatakan kos mana yang dibenarkan, siapa yang meluluskannya, bukti apa yang diperlukan, dan seberapa cepat tuntutan mesti dikemukakan. Konsistensi menjadikan pembukuam lebih jelas dan mengurangkan kemungkinan kos peribadi dicampur ke dalam rekod perniagaan.
- Guna borang atau sistem kos yang ditetapkan
- Lampirkan resit terperinci dan bukti pembayaran
- Jelaskan tujuan perniagaan dan peserta
- Simpan kelulusan atau penolakan bersama rekod
Bina rekod perbelanjaan yang lengkap
Pernyataan bank atau kad membuktikan wang telah dipindahkan, tetapi mungkin tidak menjelaskan apa yang dibeli atau mengapa. Simpan resit atau invois terperinci, bukti pembayaran, tarikh, pembekal, jumlah, tujuan perniagaan, dan sebarang pengalokasian antara penggunaan perniagaan dan peribadi.
Gambar resit sebelum ia pudar dan simpan dalam folder yang disusun mengikut tahun dan kategori. Gunakan nama fail yang stabil berbanding membiarkan imej dalam roll kamera. Rekonsiliasi rekod dengan akaun bank atau kad yang relevan secara berkala supaya dokumen yang hilang dapat dijumpai sementara pembelian itu masih mudah diingati.
- Resit terperinci atau invois pembekal
- Bukti pembayaran dan tarikh transaksi
- Tujuan perniagaan yang ditulis
- Permintaan dan keputusan pemulangan perbelanjaan
Ketahuilah bila nasihat profesional diperlukan
Dapatkan nasihat apabila jumlah adalah besar, kos melibatkan penggunaan peribadi dan perniagaan, pembelian mewujudkan aset jangka panjang, kerja merentasi sempadan negeri atau negara, atau status pekerjaan tidak pasti. Fakta-fakta ini boleh mempengaruhi siapa yang melaporkan kos dan bila ia diakui.
Jangan ubah invois untuk menyembunyikan perbelanjaan atau mencipta bukti selepas fakta. Kekalkan rekod yang tepat dan berikan dokumen asal kepada profesional perakaunan. Jejak yang jelas membolehkan mereka menerapkan peraturan semasa yang betul tanpa membina semula transaksi daripada ingatan.
- Status pekerja dan kontraktor yang bercampur
- Kos kenderaan, pejabat di rumah, perjalanan, atau pendidikan
- Peralatan atau harta yang digunakan selama beberapa tahun
- Kos yang dikawal oleh lebih daripada satu bidang kuasa
Sumber rasmi
Rujukan ini menyokong maklumat peraturan dalam panduan ini. Semak halaman semasa sebelum membuat sebarang keputusan.
- IRS: Mengenai Borang 2106, Kos Perniagaan PekerjaMengenal pasti Borang 2106 dan kategori terhad pekerja yang boleh menggunakannya untuk menuntut kos perniagaan yang layak.
- IRS: Rekod apa yang perlu saya kekalkan?Senarai rekod perniagaan sokongan seperti resit, invois, cek, dan penyata akaun yang digunakan untuk menyokong kos.
Soalan lazim
Soalan tentang apa itu kos perniagaan yang tidak ditanggung semula?
Adakah setiap kos kerja yang tidak ditanggung semula boleh deduction?
Tidak. Kebolehan deduction bergantung pada undang-undang semasa, status pekerjaan, jenis kos, dan fakta individu. Tujuan kerja sahaja tidak menjamin deduction.
Adakah penyata kad kredit cukup sebagai bukti?
Ia mungkin membuktikan pembayaran tetapi selalunya tidak menunjukkan item atau tujuan perniagaan. Simpan resit atau invois terperinci dan nota yang menjelaskan transaksi tersebut.
Bagaimana jika majikan menolak penggantian?
Simpan tuntutan, bukti, dasar, dan penolakan. Minta majikan menjelaskan sebabnya, kemudian rujuk profesional yang berkelayakan sebelum membuat sebarang keputusan cukai.