Maaaring bumili ang designer ng required software license, bumiyahe ang technician sa temporary worksite, o magbayad ang employee para sa approved travel. Kapag hindi nabayaran pabalik ang tao, unreimbursed ang cost. Simple ang description na iyon; mas specific ang pagdedesisyon kung sino ang magre-record at kung may epekto ito sa tax return.
Nagbibigay ang guide na ito ng general U.S.-focused education, hindi tax o legal advice. Nagbabago ang rules at maaaring makitid ang exceptions. Ihiwalay ang employee costs sa self-employed business expenses, itago ang evidence, sundin ang reimbursement process, at itanong sa qualified tax professional kung paano applicable ang current federal at state rules sa sitwasyon mo.
Mahahalagang punto
Mahahalagang dapat malaman
| Paksa | Ano ang susuriin |
|---|---|
| Magkaiba ang employee expenses at business expenses | Tukuyin kung employee ka o self-employed |
| Humiling agad ng reimbursement | Gamitin ang itinalagang expense form o system |
| Gumawa ng kumpletong tala ng gastos | Naka-itemize na resibo o invoice ng supplier |
| Alamin kung kailan mahalaga ang propesyonal na payo | Halo-halong status ng employee at contractor |
Magkaiba ang employee expenses at business expenses
Nagbabayad ang employee ng expenses habang nagtatrabaho para sa employer. Nagbabayad naman ang self-employed person ng costs habang pinapatakbo ang sariling trade o business. Maaaring magkaiba ang treatment sa parehong purchase depende sa kung sino ang gumastos, bakit ito kailangan, kung may reimbursement policy, at aling tax rules ang applicable sa tao.
Ipinaliwanag ng IRS na ginagamit ng employees ang Form 2106 sa qualifying situations para i-deduct ang ordinary at necessary job expenses. Ang ordinary expense ay common at accepted sa field, habang ang necessary expense ay helpful at appropriate. Hindi lamang kung mukhang work-related ang cost ang basehan ng eligibility.
- Tukuyin kung employee ka o self-employed
- Itala ang business purpose sa oras ng pagbili
- Suriin ang employer reimbursement rules bago magpalagay ng deduction
- Paghiwalayin ang personal at pangnegosyong bahagi
Humiling agad ng reimbursement
Dapat munang sundin ng employees ang written reimbursement process ng employer. Isumite ang receipt, date, amount, business purpose, project o client, at anumang required approval. Kung may deadline, huwag maghintay hanggang year-end. Para sa rejected claim, itago ang rejection at supporting correspondence.
Dapat magtakda ang business owners ng consistent policy para sa employees at owners. Ilahad kung aling costs ang allowed, sino ang mag-aapprove, anong evidence ang required, at gaano kabilis dapat isumite ang claim. Mas malinaw ang bookkeeping kapag consistent at mas mababa ang posibilidad na mahalo ang personal cost sa business records.
- Gamitin ang itinalagang expense form o system
- Ilakip ang itemized receipts at patunay ng pagbabayad
- Ipaliwanag ang layunin ng negosyo at mga kasangkot
- Itabi sa record ang pag-apruba o pagtanggi
Gumawa ng kumpletong tala ng gastos
Pinatutunayan ng bank o card statement na gumalaw ang pera, pero maaaring hindi nito ipaliwanag kung ano ang binili o bakit. Itago ang itemized receipt o invoice, proof of payment, date, vendor, amount, business purpose, at allocation sa business at personal use.
Kunan ng litrato ang paper receipts bago kumupas at i-store sa folder ayon sa year at category. Gumamit ng stable filenames sa halip na iwan ang images sa camera roll. Regular na i-reconcile ang records sa relevant bank o card account para makita ang missing documents habang madaling maalala ang purchase.
- Naka-itemize na resibo o invoice ng supplier
- Patunay ng bayad at petsa ng transaksyon
- Nakasulat na layunin sa negosyo
- Kahilingan at resulta ng reimbursement
Alamin kung kailan mahalaga ang propesyonal na payo
Humingi ng advice kapag significant ang amount, may mixed personal use ang cost, lumilikha ng long-lived asset ang purchase, tumatawid sa state o national borders ang work, o uncertain ang employment status. Maaaring makaapekto ang facts sa kung sino at kailan magre-report ng expense.
Huwag baguhin ang invoice para itago ang expense o gumawa ng evidence after the fact. Magtago ng accurate records at ibigay sa tax professional ang original documents. Pinapayagan sila ng clear trail na i-apply ang tamang current rule nang hindi binubuo ang transaction mula memory.
- Halo-halong status ng employee at contractor
- Gastos sa sasakyan, home office, biyahe, o edukasyon
- Equipment o property na ginagamit nang maraming taon
- Mga gastos na saklaw ng higit sa isang hurisdiksiyon
Mga opisyal na sanggunian
Sinusuportahan ng references na ito ang regulatory information sa guide. Suriin ang current page bago magpasya.
- IRS: Tungkol sa Form 2106, Employee Business ExpensesTinutukoy ang Form 2106 at limited employee categories na maaaring gumamit nito para sa qualifying business expenses.
- IRS: Anong uri ng rekord ang dapat kong itago?Inililista ang supporting business records gaya ng receipts, invoices, checks, at account statements para patunayan ang expenses.
Mga madalas itanong
Mga tanong tungkol sa unreimbursed business expenses
Tax-deductible ba ang bawat unreimbursed work expense?
Hindi. Nakadepende ang deductibility sa kasalukuyang batas, employment status, uri ng expense, at individual facts. Hindi sapat ang work purpose lamang para matiyak ang deduction.
Sapat bang ebidensiya ang credit card statement?
Maaaring patunayan nito ang payment pero madalas walang item o business purpose. Itabi ang itemized receipt o invoice at notes tungkol sa transaction.
Paano kung tanggihan ng employer ang reimbursement?
Itago ang claim, evidence, policy, at rejection. Hilingin sa employer na ipaliwanag ang dahilan, pagkatapos ay kumonsulta sa qualified professional bago gumawa ng tax decision.