Panduan ini terhad kepada California dan menggunakan sumber semasa daripada Jabatan Cukai dan Pentadbiran Yuran California. Ia tidak menerangkan peraturan negeri lain dan bukan pengiraan cukai untuk transaksi khusus.
Sahkan tanggungjawab pendaftaran penjual, jenis dan lokasi jualan, kadar negeri dan daerah semasa, bukti pengecualian, serta tanggungjawab pasaran sebelum menambah cukai ke dalam invois. Gunakan panduan CDTFA atau nasihat pakar apabila fakta tidak pasti.
Titik utama
Apa yang perlu diketahui dengan pantas
| Topik | Apa yang perlu diperiksa |
|---|---|
| Sahkan tanggungjawab pendaftaran California | Semak kehadiran fizikal California |
| Klasifikasikan jualan dan pembeli California | Klasifikasikan setiap item baris |
| Kira dan nyatakan cukai California | Sahkan lokasi California yang berkenaan |
| Laporkan dan selaraskan cukai jualan California | Pisahkan bayaran pemulangan cukai daripada hasil |
Sahkan tanggungjawab pendaftaran California
Penjual perlu menentukan sama ada ia mesti memegang lesen penjual California atau Sijil Pendaftaran—Cukai Penggunaan sebelum mengutip bayaran cukai. Kehadiran fizikal, jualan yang dihantar ke California, peraturan ekonomi-nexus semasa, dan jenis aktiviti boleh mempengaruhi keputusan tersebut.
Jualan di pasaran maya memerlukan semakan berasingan. Panduan CDTFA menerangkan apabila fasilitator pasaran mengutip cukai dan bagaimana penjual di pasaran maya mungkin masih perlu mendaftar serta melaporkan jualan. Simpan lesen, laporan pasaran, dan asas keputusan pendaftaran bersama rekod cukai.
- Semak kehadiran fizikal California
- Semak peraturan nisan ekonomi semasa CDTFA
- Kenali jualan yang dipermudahkan oleh pasaran
- Kekalkan permit atau pendaftaran yang betul
Klasifikasikan jualan dan pembeli California
Tentukan bagaimana California memperlakukan setiap produk, perkhidmatan, item digital, cas gabungan, cas penghantaran, dan komponen lain. Jangan gunakan satu tetapan cukai untuk setiap baris hanya kerana sebahagian daripada transaksi boleh dikenakan cukai.
Untuk transaksi semula atau transaksi lain yang dikecualikan, dapatkan dan kekalkan sijil atau bukti yang diperlukan oleh peraturan California. Semak sama ada ia tepat masa, lengkap, dan berkaitan dengan pembeli dan harta, berbanding hanya bergantung pada permintaan bertulis untuk tidak mengenakan cukai.
- Klasifikasikan setiap item baris
- Semak caj yang dibundel dan penghantaran
- Semak bukti pengecualian California
- Simpan sijil semula jualan dan sokongan
Kira dan nyatakan cukai California
Gunakan peraturan lokasi dan kadar negeri, daerah, bandar, dan daerah semasa yang berkenaan dengan tarikh transaksi. Sahkan lokasi penghantaran atau perniagaan California yang digunakan dalam pengiraan dan kekalkan cukup butiran untuk mengulangi kadar tersebut.
California membenarkan bayaran cukai jualan disenaraikan secara berasingan pada resit atau invois. Apabila ia dimasukkan dalam harga yang dipaparkan, pembeli mesti diberitahu bahawa cukai sudah termasuk. Tunjukkan jumlah yang boleh dikenakan cukai, kadar atau pengiraan, bayaran, dan jumlah keseluruhan secara konsisten.
- Sahkan lokasi California yang berkenaan
- Gunakan kadar gabungan semasa
- Nyatakan sama ada cukai ditambah atau termasuk
- Kekalkan bukti kadar dan pengiraan
Laporkan dan selaraskan cukai jualan California
Catat bayaran pemulangan cukai secara berasingan daripada hasil jualan. Selaraskan invois dan pembayaran dengan jualan yang dikenakan cukai, jualan yang dikecualikan, pulangan, kredit, jualan yang dipermudahkan oleh pasaran, serta jumlah yang dilaporkan kepada CDTFA.
Fail dan bayar mengikut jadual yang ditetapkan untuk akaun dan simpan pulangan, bukti pembayaran, invois, dokumen pengecualian, dan kenyataan pasaran. Betulkan kesilapan invois atau fail melalui proses CDTFA yang berkenaan berbanding mengubah rekod yang telah dikeluarkan tanpa jejak.
- Pisahkan bayaran pemulangan cukai daripada hasil
- Selaraskan pulangan dan pengecualian
- Perhitungkan laporan pasaran
- Simpan failan dan bukti pembayaran
Sumber rasmi
Rujukan ini menyokong maklumat peraturan dalam panduan ini. Semak halaman semasa sebelum membuat sebarang keputusan.
- Cukai Jualan dan Penggunaan Kerajaan CaliforniaMenyediakan pintu masuk rasmi negara untuk kewajipan cukai jualan dan penggunaan California.
- Panduan Kerajaan California untuk RuncitMenjelaskan tanggungjawab pendaftaran, pengutipan, pelaporan, dan pembayaran untuk runcit yang menjalankan perniagaan di California.
- Panduan Akta Pemudah Pasaran CDTFAMenjelaskan bagaimana peraturan pemudah pasaran California menetapkan tanggungjawab pengutipan dan pelaporan.
- CDTFA Menerapkan Cukai kepada Jualan dan PembelianMenyediakan contoh rasmi untuk menerapkan cukai jualan California kepada jualan dan caj yang dikenakan cukai.
Soalan lazim
Soalan tentang bagaimana anda menambah cukai jualan California?
Adakah cukai jualan California terpakai kepada setiap perkhidmatan?
Tidak. Rawatan bergantung pada apa yang dijual dan bagaimana transaksi itu dibina. Klasifikasikan tawaran sebenar di bawah panduan CDTFA semasa.
Bolehkah satu kadar cukai jualan California digunakan untuk setiap pelanggan?
Tidak semestinya. Kadar daerah dan peraturan lokasi boleh mengubah kadar gabungan. Sahkan lokasi California yang berkenaan dan tarikh transaksi.
Siapa yang mengendalikan cukai pada jualan pasaran California?
Pemudah pasaran mungkin mengutip dan membayar semula cukai, tetapi penjual boleh mengekalkan tanggungjawab pendaftaran dan pelaporan. Semak panduan pasaran CDTFA untuk fakta yang tepat.