Mga rekord ng pera

Bank reconciliation: mga hakbang at halimbawa

Ihanda ang mga rekord ng parehong account

Kunin ang bank statement, ledger ng bank account, nakaraang reconciliation at patunay ng mga natanggap at ibinayad. Pareho dapat ang petsa ng pagtatapos at currency. Ang naisyung invoice ay hindi awtomatikong nakolektang pera. Maaaring bawas na ang processing fee bago pumasok sa bangko ang bayad sa card.

Itugma ang bawat transaksiyon

1. Suriin ang panimulang balanse at hindi pa natatapos na transaksiyon mula sa nakaraang panahon.
2. Itugma ang halaga, petsa, reference at tumanggap ng bayad. Hindi sapat na magkapareho lang ang halaga.
3. Hanapin ang depositong naitala na pero hindi pa pumasok at mga bayad na hindi pa nababawas ng bangko.
4. Suriin ang bank fees, interes, ibinalik na bayad, dobleng tala at maling halaga.
5. Kuwentahin ang adjusted balances at itago ang ebidensiya ng bawat pagwawasto.

Halimbawa: adjusted balance na US$5,100

Dolyar ng US ang gamit sa halimbawa. Sa parehong petsa, US$4,900 ang nasa statement at US$5,180 ang nasa talaan ng negosyo.

Adjusted statement: 4,900 + 600 − 400 = US$5,100.
Adjusted ledger: 5,180 − 30 − 50 = US$5,100. Mananatiling timing difference ang hindi pa lumilitaw na transaksiyon hanggang makumpleto ito. Madodoble ang halaga kapag muli mong itinala ang naitala nang bayad.

Itama ang mismong rekord na may mali

Itala ang bank fee bilang gastos at itama ang maling bayad sa kaukulang account, kasama ang reference sa patunay. Kapag bangko ang nagkamali, hilingin sa bangko ang pagwawasto. Huwag baguhin ang invoice o gumawa ng walang batayang gastos para lang pagtugmain ang balanse.

Itago ang panahon, statement, references, pending transactions at mga inaprubahang correction. Mag-reconcile sa pagtatapos ng bawat buwan o mas madalas kung maraming transaksiyon. Maaaring ipasuri sa ibang tao ang malalaking diperensiya.

Mga karaniwang tanong