Panduan ini menggunakan garis panduan rasmi Kesatuan Eropah dan United Kingdom sebagai contoh. Peraturan CND EU merangkumi kerangka invois yang sama bersama dengan peruntukan kebangsaan, manakala UK mengekalkan sistem CND dan jenis invois sendiri.
Pengiraan boleh menjadi mudah walaupun peraturan khusus bagi setiap transaksi: jika jumlah bersih yang dikenakan cukai ialah €300 dan kadar Cukai Nilai Ditambah (CND) yang disahkan ialah 21%, CND ialah €63 dan jumlah kasar ialah €363. Jangan salin kadar tersebut ke dalam invois lain tanpa memeriksa tempat bekalan, status pembekal dan pelanggan, jenis transaksi, pengecualian, mata wang, serta pelaksanaan tempatan semasa.
Kalkulator Cukai Nilai Ditambah percuma
Kira Cukai Nilai Ditambah dan jumlah kasar
Masukkan jumlah bersih dan kadar Cukai Nilai Ditambah (CND) yang disahkan untuk transaksi tersebut. Alat pengiraan ini tidak menentukan kadar mana, pengecualian, peraturan tempat pembekalan, atau perkataan yang diperlukan pada invois.
Skop EU dan UK
Bagaimanakah semakan invois VAT di EU dan UK berbeza?
Kedua-dua sistem menggunakan konsep invois yang familiar, tetapi pihak berkuasa yang bertanggungjawab, pelaksanaan kebangsaan dan peraturan khusus transaksi mesti disemak secara berasingan.
| Semak | Kesatuan Eropah | United Kingdom |
|---|---|---|
| Pihak berkuasa | Kerangka Arahan CND EU ditambah pihak berkuasa Negeri Anggota yang berkenaan. | Jabatan Hasil Dalam Negeri dan Cukai serta notis CND UK semasa. |
| Jenis invois | Invois penuh atau mudah di mana peraturan Negeri Anggota membenarkan. | Invois CND penuh, mudah atau pembekal di mana peraturan HMRC membenarkan. |
| Pengenal pasti teras | Nombor berurutan, tarikh, ID CND pembekal dan butiran pelanggan di mana diperlukan. | Nombor invois unik, tarikh, nombor CND pembekal dan butiran pelanggan yang diperlukan. |
| Pengiraan cukai | Jumlah boleh cukai mengikut kadar, kadar CND dan CND yang perlu dibayar. | Jumlah bersih, kadar CND, jumlah CND dan jumlah di bawah peraturan UK. |
| Perkataan khas | Muatan semula, pengecualian, penulisan sendiri atau perkataan skim di mana berkenaan. | Muatan semula, penulisan sendiri, skim margin atau perkataan yang diperlukan lain. |
| Pembetulan dan penyimpanan | Ikuti peraturan pembetulan, invois elektronik dan penyimpanan Negeri Anggota. | Ikuti peraturan pembetulan, rekod digital dan penyimpanan HMRC. |
Bidang manakah yang perlu ada pada invois VAT penuh?
Sebuah invois CND penuh lazimnya merangkumi nombor siri unik, tarikh pengeluaran, tarikh bekalan jika berbeza, nama dan alamat pembekal, nombor pendaftaran CND, butiran pelanggan, dan penerangan mengenai barang atau perkhidmatan.
Ia juga lazimnya menunjukkan kuantiti atau skala, harga unit tanpa CND, jumlah bersih mengikut kadar, diskaun, kadar CND, CND yang perlu dibayar, dan jumlah keseluruhan. Medan yang tepat dan pembentangan yang dibenarkan mesti disemak mengikut peraturan semasa pihak berkuasa yang bertanggungjawab.
- Contoh EU dan UK kedua-duanya memerlukan nombor invois unik atau berurutan dan tarikh yang berkenaan.
- Butiran pembekal dan pelanggan
- Pengenal pasti Cukai Nilai Ditambah dan penerangan bekalan
- Nilai bersih, kadar, Cukai Nilai Ditambah, dan jumlah
Invois CND penuh, mudah dan pembekal.
Sesetengah sistem membenarkan invois yang dipermudahkan untuk transaksi di bawah ambang tertentu atau dalam keadaan yang ditakrifkan. Invois ini menggunakan medan yang lebih sedikit, tetapi ia bukan pengganti umum bagi invois penuh apabila sesuai.
HMRC menerangkan invois CND yang dipermudahkan dan invois CND runcit untuk transaksi runcit yang layak, dengan invois penuh diperlukan dalam keadaan lain. Negara-negara anggota EU mungkin melaksanakan pilihan dan peraturan kebangsaan secara berbeza, jadi sahkan jenis dokumen mana yang diterima untuk transaksi tersebut.
- Semak ambang nilai transaksi
- Sahkan jenis pelanggan dan bekalan
- Gunakan hanya bidang yang dibenarkan
- Ikut pelaksanaan negara
Merentas sempadan dan perkataan khas
Bekalan merentas sempadan mungkin memerlukan nombor CND pelanggan, perkataan caj songsong, rujukan pengecualian, penukaran mata wang, atau kenyataan lain. Rawatan yang betul bergantung pada peraturan tempat bekalan dan transaksi, bukan hanya lokasi pelanggan.
Eksport, bekalan dalam EU, pembilang sendiri, skim margin, nota kredit, dan invois elektronik boleh mempunyai syarat tambahan. Sahkan rawatan sebelum mengeluarkan dokumen tersebut, bukan menambah teks cukai generik kemudian.
- Nombor Cukai Nilai Ditambah pelanggan apabila diperlukan
- Rujukan caj songsang atau pengecualian
- Jumlah Cukai Nilai Ditambah dalam mata wang yang diperlukan
- Perkataan atau proses khusus skim
Sahkan, betulkan, dan simpan invois
Semak nombor pendaftaran, tarikh, susunan, pengiraan, kadar, dan perkataan yang diperlukan sebelum pelepasan. Borang yang lengkap secara teknikal masih boleh salah jika tempat bekalan, pengecualian, atau kadar ditentukan secara tidak betul.
Gunakan proses nota kredit, pembatalan, atau pembetulan yang diperlukan apabila invois yang telah dikeluarkan berubah. Simpan invois dan bukti sokongan untuk tempoh tersebut dan dalam format yang diperlukan oleh pihak berkuasa kebangsaan.
- Sahkan pengenal pasti dan susunan
- Kira semula jumlah bersih, Cukai Nilai Ditambah, dan jumlah kasar
- Keluarkan pembetulan yang boleh ditjejak
- Ikut peraturan penyimpanan dan pemeliharaan tempatan
Sumber rasmi
Rujukan ini menyokong maklumat peraturan dalam panduan ini. Semak halaman semasa sebelum membuat sebarang keputusan.
- Peraturan Pengebilan VAT Komisi EropahSenaraikan elemen data utama invois CND EU dan keadaan untuk invois mudah.
- Eropah: Membayar dan Memutuskan Cukai Nilai DitambahMenjelaskan bila perniagaan mengenakan CND, kadar yang berkenaan, pengecualian, dan prinsip pemotongan di seluruh EU.
- Notis Cukai Nilai Ditambah HMRC 700Menyediakan panduan terperinci UK mengenai invois CND, titik cukai, rekod, dan rawatan perakaunan.
Soalan lazim
Soalan mengenai apa yang merupakan keperluan invois CND?
Adakah peraturan invois CND EU adalah sama di setiap Negeri Anggota?
Tidak. Peraturan EU menyediakan kerangka umum, tetapi peruntukan kebangsaan dan pelaksanaan pentadbiran masih penting. Semak pihak berkuasa bagi negara yang berkenaan.
Bolehkah invois VAT menjadi elektronik?
Peraturan Kesatuan Eropah (EU) dan United Kingdom (UK) membenarkan invois elektronik di bawah keadaan yang berkenaan. Sahkan penerimaan penerima, keaslian, integriti, kebolehbacaan, dan sebarang keperluan untuk invois berstruktur.
Apakah yang perlu berlaku apabila invois CND mempunyai ralat?
Gunakan proses pembetulan atau nota kredit yang diperlukan oleh yurisdiksi tersebut. Kekalkan pautan antara dokumen asal dan pembetulan.